Сотрудничество с недобросовестными контрагентами несет для бизнеса серьезные риски: от прямых финансовых потерь и ущерба деловой репутации до налоговых проверок, доначислений, блокировок счетов и штрафов. Согласно действующему законодательству, бизнес обязан проявлять «должную осмотрительность» при выборе партнеров. Если налоговые органы докажут, что сделка была совершена с фирмой-однодневкой без предварительной проверки, ответственность ляжет на налогоплательщика.
Ниже разобраны основные критерии оценки надежности партнеров и бесплатные государственные инструменты, позволяющие автоматизировать этот процесс.
Перед заключением договора необходимо обратить внимание на следующие признаки, указывающие на потенциальные риски.
8 «красных флагов» при выборе контрагента
- Отсутствие в реестрах
Сведения о компании или ИП должны быть внесены в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Налоговые нарушения
Наличие непогашенной задолженности по налогам и сборам или систематическая несдача отчетности.
- Блокировка счетов
Приостановка операций по банковским счетам по решению ФНС — сигнал о финансовых или регуляторных проблемах.
- Массовый адрес
Регистрация юридического лица по адресу, где числятся десятки других компаний, часто указывает на фиктивность организации.
- Дисквалификация руководства
Нахождение директора или учредителей в реестре дисквалифицированных лиц лишает их права подписывать документы.
- Неустойчивое финансовое положение
Отрицательные чистые активы, резкое падение выручки или стабильные убытки по данным бухгалтерской отчетности.
- Ликвидация или банкротство
Нахождение контрагента в процессе закрытия или на любой из стадий процедуры банкротства.
- Судебные разбирательства
Участие компании в качестве ответчика в судах общей юрисдикции или арбитраже на крупные суммы, несопоставимые с ее масштабом.
Бесплатные инструменты для экспресс-проверки
Минимизировать риски можно за несколько минут с помощью государственных цифровых сервисов. Для проверки достаточно знать ИНН или ОГРН (ОГРНИП) потенциального партнера.
Сервис проверки контрагентов на Цифровой платформе МСП.РФ
Позволяет моментально проанализировать юридическое лицо или ИП по более чем 20 ключевым параметрам.
Сервис аккумулирует данные о налоговых правонарушениях, долгах перед бюджетом, ограничениях участия в юрлицах, а также анализирует финансовую отчетность.
Пользователи могут настроить автоматическую подписку на уведомления об изменениях в статусе контрагента. Это позволяет оперативно реагировать на появление новых рисков в режиме реального времени.
Авторизация через портал «Госуслуги» открывает полный и безлимитный доступ к сервису не только для юридических лиц и ИП, но также для самозанятых и физических лиц.
Сервис позволяет проверить собственную компанию, чтобы оценить, как бизнес выглядит со стороны надзорных органов и потенциальных заказчиков.
Сервис «Прозрачный бизнес» от ФНС России
Это официальный портал налоговой службы, объединяющий сведения из множества реестров.
Возможности
Предоставляет выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, данные о среднесписочной численности работников компании, применяемом режиме налогообложения, фактах многократного участия физических лиц в организациях («массовые» директора) и адресах массовой регистрации.
Польза
Позволяет быстро подтвердить реальность ведения деятельности (наличие штата сотрудников и необходимых ресурсов).
Картотека арбитражных дел
Информационный ресурс, содержащий историю всех судебных разбирательств с участием компании.
Возможности
Сервис показывает текущие и завершенные судебные процессы, суть исковых требований и объемы финансовых претензий со стороны третьих лиц.
Польза
Помогает оценить степень вовлеченности потенциального контрагента в затяжные споры, которые могут парализовать его операционную деятельность.
Собранные сведения о партнере рекомендуется объединить в досье. В него входят официальные выписки, финансовые отчеты, перечень арбитражных дел, копии документов от контрагента и скриншоты с сайтов госорганов.
Фиксация каждого этапа проверки, включая сохранение истории запросов и переписки, обязательна. В дальнейшем эта база данных станет главным аргументом, подтверждающим соблюдение требований ФНС о должной осмотрительности.
Проверка контрагента перед подписанием договора стала обязательным элементом системы безопасности любого бизнеса. Использование бесплатных государственных платформ позволяет автоматизировать рутинный аудит, защитить компанию от налоговых претензий и снизить вероятность заключения сделок с неплатежеспособными партнерами.
